增进现金流量

目录 1 财务运转的润滑剂――现金流量 壹、小问题引起的大问题 贰、现金的流动周期 图1－1 销货成本和销货收入配合观念以及 现金流量扮演的角色 图1－2 公司现金流动过程图 叁、与现金流量相关的因素 表1－1 影响现金流量的因素 肆、现金流量和利润 表1－2 利润与现金流量 2 现金资源从何处来 壹、资产负债表的形式 表2－1 资产负债表 贰、现金资源分析 表2－2 财务结构与现金流量 叁、提升现金资源水准 表2－3 现金资源水准提升示例 3 增进现金流量的第一步―― 现金流量表 表3－1 公告财务报表（a） 表3－1 公告财务报表（b） 壹、编制现金流量表 表3－2 金金公司资产负债表（实例样本） 表3－3 金金公司损益表（实例样本） 表3－4 金金公司资金来源去路表（实例样本） 表3－5 金金公司现金流量表（实例样本） 贰 分析现金流量表， 4 长期项目 壹、企业组织的形式 表4－1 三种企业组织的比较 贰、长期资金的筹措 表4－2 融资方式比较表 5 增进现金流量的――几个原则 壹、关于长期资产 表5－1 资产效率评估 贰、短期的融通方式 叁 信用交易 6 信用控制――信用政策 壹 信用期间 贰、现金折扣 叁、信用标准 表6－1 暖暖公司顾客信用风险等级表 肆、收款政策 伍、应收账款的产生及累积 陆、信用政策变动的分析 表6―2 暖暖公司信用政策改变比较表（实例 样本） 7 信用控制――应收账款管理 壹、详实的记录 表7－1 账龄分析表 贰、顾客资格的审查 叁、付款方式 肆、现金折扣 伍、催收账款 陆、以电话催收账款的技巧 柒、催收信函 捌、催收程序 表7－2 催收程序及所需天数 8 营运资金 壹 与营运资金相关的名词解释 贰、营运资金的现金流动周期 图8－1 暖暖公司现金转换期间 叁、营运资金的投资政策 图8－2 营运资金投资的三种政策 肆、营运资金的融资政策 图8－3 营运资金融资的三种政策 9 现金预算 壹、现金预算的过程 贰、现金预算表的编制 表9－1 现金预算表之编制 叁、解读现金预算表 肆、麦道制造公司现金预算表 表9－2 麦道制造公司1997年第一季纸箱及 活塞个别利润预算表 表9－3 麦道制造公司纸箱生产部生产预算 表 表9－4 麦道制造公司1997年第一季总合利 润预算表 表9－5 麦道制造公司1997年第一季销货预 期收款表 表9－6 麦道制造公司1997年第一季应付账 款预计清偿表 表9－7 麦道制造公司1997年第一季现金预 算表 伍、银行账户的现金预算 表9－8 三馨公司银行账户现金流量预算表 10 存货管理 壹、存货管理的成本 表10－1 与存货管理有关的成本 贰、最适订购量 叁、平均存货水准 肆、什么时候订货最好？ 图10―1 经济订购量 图10―2 最适订购点 伍、安全存量 11 结语