人民银行会计国库业务操作实务

目 录 第一章 会计岗位业务范围及管理权限 一 会计主管 二 同级副职 三 综合员 四 检查辅导员 五 结算管理员 六 事后监督检查员 七 电子计算机系统管理员 八 接柜员 九 录入员 十 复核员 十一 联行录入员 十二 联行复核员 十三 同城票据清算员 十四 同城清算复核员 十五 电子联行录人员 十六 电子联行复核员 十七 有价单证及重要空白凭证管理员 十八 财务会计 第二章 会计核算操作流程及图示 一 现金支票 二 转账支票 三 银行汇票解付 四 银行承兑汇票再贴现 五 汇兑业务 六 电子联行业务 七 联行转汇业务 八 联行对账业务 九 再贷款发放 十 再贷款归还 十一 再贷款扣收 十二 再贷款转逾期 十三 同城票据清算退票业务 十四 货币发行与回笼 十五 金银业务 十六 联行来账错误报单 十七 账务记载错误 十八 行政经费垫付 十九 行政经费垫付款扣回 二十 费用支出 二十一 罚没收入 第三章 业务管理 一 日初开机 二 日终处理 三 月终处理及账表打印 四 账务管理 五 计息处理 六 年终处理 第四章 会计报表 一 月报表 二 季报表 三 决算报表 第五章 国库会计业务操作规程 一 会计科目 二 会计凭证 三 会计账簿 四 会计报表 五 国家预算收入的收纳与报解 六 国家预算收人的退库 七 库款的支拨 八 对账与年终决算 九 限额拨款的年终结算签证 十 国家债券发行 兑付的核算 十一 会计凭证、账簿、报表的整理与装订 十二 会计国库档案的管理